국내주식 세금 총정리 (Ft. 양도소득세 배당소득세 증권거래세)

주식 투자를 하다 보면 수익만큼이나 중요한 것이 바로 '세금'입니다. 특히 국내주식 세금은 생각보다 구조가 복잡하고, 투자 금액이나 보유 기간, 수익 유형에 따라 달라지기 때문에 제대로 알고 있어야 예기치 않은 손해를 피할 수 있어요.

 

 

저도 처음 국내 주식을 시작했을 때는 수익이 나면 그대로 다 내 돈인 줄 알았는데 막상 배당을 받거나 매도할 때 세금이 떼이고 나서야 '어? 이게 뭐지?' 싶더라고요. 오늘 포스팅에서는 국내주식 세금에 대해 배당소득세, 증권거래세, 양도소득세로 나눠서 총정리해드릴게요.

 

 

 

1. 배당소득세란?

 

 

 

 

배당소득세는 국내 상장기업에서 배당금을 받았을 때 부과되는 세금이에요.

• 기본 세율: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 납부 방식: 증권사에서 자동으로 원천징수되어 별도 신고는 필요 없어요.

저는 삼성전자 주식을 보유 중인 투자자입니다.그래서 이번 1분기에 10만 원의 배당금을 받았다면, 약 15,400원이 세금으로 빠지고 실제 수령 금액은 약 84,600원이 됩니다.

• 주의할 점: 금융소득(이자+배당)이 연 2,000만 원을 넘는다면 종합소득세 신고 대상이 되고, 누진세율이 적용될 수 있어요. 고소득자라면 유의해야 하지만 대부분 개미 투자자들은 해당이 안 될수 있으니 참고만 하시면 됩니다.
• 절세 방법: ISA 계좌를 활용하면 연간 일정 금액까지는 비과세 혜택을 받을 수 있어요. 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세랍니다. 다만 중도 해지하면 세금을 토해내야 한다는 점 주의하셔야 해요.

 

 

2. 증권거래세란?

 

 

 

주식을 매도할 때 발생하는 세금입니다. 보유 기간과 관계없이 매도만 하면 무조건 부과돼요.

• 2025년 기준 세율:
  • 코스피/코스닥: 0.15%
  • 코넥스: 0.10%
  • K-OTC: 0.15%
  • 비상장/장외거래: 0.35%

예를 들어, 코스피 종목을 1천만 원에 매도했다면 거래세 15,000원이 자동으로 부과됩니다. 이 세금은 증권사가 알아서 원천징수합니다.

• 장점: 거래세는 간단하게 부과되므로 따로 신고할 필요가 없어 편리합니다.
• 단점: 손해를 보고 팔더라도 세금은 부과돼요. 손익과 관계없이 매도 = 세금입니다. 그래서 사고 팔고하는것도 주의가 필요합니다.

 

3. 양도소득세란?

 

 

 

일정 조건에 해당하는 투자자가 주식을 매도하여 이익이 발생했을 경우 부과되는 세금이에요. 모든 투자자에게 해당하지는 않고 대주주 요건을 충족해야 합니다.

• 대주주 기준 (2025년 기준):
  • 코스피: 1% 이상 지분 또는 50억 원 이상 보유
  • 코스닥: 2% 이상 지분 또는 50억 원 이상 보유
  • 코넥스: 4% 이상 지분 또는 50억 원 이상 보유
• 세율:
  • 과세표준 3억 원 이하: 20%
  • 과세표준 3억 원 초과: 6천만원 + (3억원 초과액 x 25%) 
  • 비상장 주식을 1년 미만 보유한 경우: 33%까지 적용됨
• 신고 방식: 반기별 예정신고 + 다음 해 5월 확정신고. 국세청 홈택스에서 직접 해야 해요.
• 장점: 일반 투자자(대주주 요건 미충족)는 비과세. 소액 투자자는 걱정할 필요 없어요.
• 단점: 보유 지분이 커지면 세금 폭탄 가능성. 또한 해외주식과 달리 기본공제가 없어요.

 

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국내주식 세금 구조는 복잡하지만, 알고 나면 대응할 수 있는 방법도 많습니다.

• 배당소득세는 연 2천만 원 이하까지만 원천징수로 끝나고, 넘으면 종합소득세로 이어져요.
• 증권거래세는 손익과 무관하게 매도 시 무조건 부과되므로 빈번한 거래에 부담이 될 수 있고요.
• 양도소득세는 대주주만 해당되지만, 대주주 기준에 근접한 투자자는 유의가 필요해요.

Tip: 투자금이 커지는 분들은 ISA 계좌, 연간 수익 분산 전략, 증여를 통한 절세 등 세금 계획까지 세워두는 것이 좋아요.

주식투자에서 수익률만큼 중요한 것이 국내 세금입니다. 이제는 무작정 매수·매도하는 것보다 세금까지 고려해서 투자하는것도 좋은 방법입니다.